La complémentaire facultative permet des réductions de cotisations sociales et d'impôts

Jusqu'en 1997, la retraite complémentaire facultative était gérée par la Mutualité sociale agricole avec le régime Coreva. Depuis 1998, les produits de retraite complémentaire agricole sont ouverts à toutes les banques et à toutes les compagnies d'assurance. Ce complément présente un avantage : ses contributions permettent des réductions de cotisations sociales et d'impôts sur le revenu. Leur déduction est limitée à 7% des revenus professionnels qui servent d'assiette aux cotisations sociales, ou du revenu global pour les exploitants au forfait, et à 7% de trois fois le plafond de la sécurité sociale (173 638 F), soit 36 464 F en 1999. Ce plafond peut être majoré d'un tiers pour le conjoint et chaque membre de la famille participant à l'exploitation. 'Cette complémentaire est bien adaptée aux vignerons qui sont fortement imposés, précise Joël Fulara, conseiller financier au Crédit agricole Nord-Est.'Ces retraites complémentaires présentent toutefois l'inconvénient d'aliéner le capital, donc de renoncer à en disposer librement. La sortie de ce produit se fait obligatoirement en rente viagère, c'est-à-dire par le versement régulier d'un revenu basé sur l'espérance de vie. Il s'agit donc, comme le précise Jean-Marc Pousin d'Atout consultant, 'd'un pari sur la vie'. Les incidences de ce pari sont partiellement atténuées par le principe de réversion qui permet au conjoint ou à un autre bénéficiaire de toucher une partie de la rente (généralement 60%). Mais en cas de décès prématuré (avant soixante ans), le capital est perdu, sauf si l'exploitant avait souscrit à une assurance décès. De plus, la gestion de ces produits est souvent moins dynamique que la moyenne des autres placements.